Мы каждый день слышим это пугающее слово «налоги». Нас агитируют заплатить их и спать спокойно, призывают к честному бизнесу, предвещают проверки налоговых органов и прочее, прочее, прочее. Так как врага нужно знать в лицо, предлагаем вам прочитать и запомнить всю правду о налогах.
Налоги известны миру уже очень и очень давно. Как только начали формироваться государственноподобные образования, появилась публичная власть, тут же необходимо было формировать казну. И налоги показались первым руководителям (если можно назвать руководителем вождя племени, замотанного в шкуры) вполне хорошим способом решения проблемы.
В принципе, со времен вождей в шкурах мало чего изменилось в сущности налогов. Налоги – это принудительно и безвозмездно взимаемые государством платежи с физических и юридических лиц для финансирования расходов государства, а также с целью проведения фискальной политики (фискальная – это финансово-налоговая политика государства).
Наверняка каждый слышал о делении налоговых платежей на налоги и сборы. Налог — это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. А сбор – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).
Порядок уплаты, налогоплательщики, ставки и прочее регулируется Налоговым кодексом РФ. Также есть масса федеральных законов, законов субъектов и прочих скучных нормативных актов.
Все налоги и сборы делятся на федеральные (обязательны к уплате на территории всей страны), региональные и местные (так же, как и региональные вводятся законодательным органом соответствующего субъекта). Также налоги часто делят на прямые (непосредственно взимаются за доходы) и косвенные (уже включены в стоимость товара или услуги).
Теперь рассмотрим основные федеральные налоги.
- Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации. НДС в России составляет 18% (но для некоторых товаров 10%, а для экспорта и вовсе 0%).
- Акцизы — это косвенный федеральный налог, устанавливаемый преимущественно на предметы массового потребления (спиртосодержащая продукция, табачные изделия, автомобили, горюче-смазочные материалы) внутри страны.
- Налог на прибыль организаций – это прямой налог, взимаемый с прибыли организации. Базовая ставка составляет 20% , из которых 2% — зачисляется в федеральный бюджет, а 18% — зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации.
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — это основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтвержденных расходов, в соответствии с действующим законодательством. Основная налоговая ставка — 13%. Не спешите радоваться, если выиграли приз или лотерею, вам придется уплатить 35% налога.
Не так давно нас еще обременял единый социальный налог, который отменили в 2010 году. Он взимался для пополнения бюджета государства и внебюджетных фондов (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и т.д.).
Каждый из нас, скорее всего, платил когда-нибудь государственную пошлину. Она представляет из себя денежный сбор, взимаемый уполномоченными официальными органами при выполнении ими определенных функций, в размерах, предусмотренных законодательством государства (налог на наследование и дарение; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; налог на добычу полезных ископаемых; водный налог).
К региональным налогам и сборам относятся:
— налог на имущество организаций — это налог на движимое и недвижимое имущество (включая имущество, переданное во временное владение, пользование, распоряжение или доверительное управление, внесенное в совместную деятельность). Максимальная налоговая ставка не может превышать 2,2 %;
— транспортный налог;
— налог на игорный бизнес.
К местным налогам и сборам относятся:
— земельный налог;
— налог на имущество физических лиц (не может превышать 2,2 %).
Сбором налогов занимается небезызвестная налоговая инспекция. Именно она ждет с распростертыми объятиями вас и ваши деньги.
Юридические лица платят налоги в зависимости от организационно-правовой формы и от режима налогообложения, который может быть упрощенным и основным.
Индивидуальные предприниматели платят налоги только в зависимости от режима налогообложения (основного и упрощенного).
Если же вы прочитали все вышесказанное и твердо решили для себя, что не будете платить государству ни копейки, одумайтесь. Последствия могут быть печальными. Неуплата налогов – это уголовно наказуемое преступление, которое может обернуться вам в лучшем случае штрафом, а в худшем – лишением свободы. Государство крайне не любит, когда его водят за нос. Поэтому декларируйте свои доходы и платите налоги. И спите спокойно, как в той рекламе.
Налоги – вещь не самая приятная, но необходимая. Поэтому о них нужно знать все и не боятся узнавать детали, например, на сайте Управления федеральной налоговой службы. Тем более, сейчас там появилось много онлайн-сервисов и рекомендаций для того, чтобы облегчить непростую жизнь послушного налогоплательщика.